如何计提及缴纳增值税及附加？

导读：" 如何计提及缴纳增值税及附加？介绍：增值税及附加是一种常见的税收制度，适用于许多国家和地区。了解如何计提及缴纳增值税及附加对于企业和个人来说非常重要，因为它涉及到税务合规和财务管理等方面。下面是一些有用的解决方案，以帮助您理解如何计提及缴纳增值税及附加。"

如何计提及缴纳增值税及附加？

　　介绍：增值税及附加是一种常见的税收制度，适用于许多国家和地区。

　　了解如何计提及缴纳增值税及附加对于企业和个人来说非常重要，因为它涉及到税务合规和财务管理等方面。

　　下面是一些有用的解决方案，以帮助您理解如何计提及缴纳增值税及附加。

解决方案：

　　1.确定适用税率：不同的商品和服务可能适用不同的增值税率，因此首先需要确定您所提供的商品或服务所适用的税率。这可以通过查阅当地税法或咨询税务专家来获得准确的信息。

　　2.计算应纳税额：一旦确定适用税率，您可以根据销售额和适用税率计算应纳税额。

　　这可以通过将销售额乘以税率来实现。

　　例如，如果销售额为1000美元，税率为10％，那么应纳税额为100美元。

　　3.计提增值税：为了确保财务报表的准确性，企业需要按照适用税率计提相应的增值税。这意味着企业需要在销售发生时将增值税金额记入财务报表中的应交税费科目。

　　4.缴纳增值税：一般情况下，企业需要定期向税务机关缴纳其应纳增值税。

　　这可以通过向当地税务机关提交增值税申报表和缴款来完成。

　　缴纳增值税的频率取决于当地税法的规定，可以是每月、每季度或每年。

　　5.申请增值税退税：在某些情况下，企业可以申请增值税退税，即向税务机关返还已经缴纳的增值税。例如，如果企业购买的商品或服务用于生产和销售免税商品，或者用于出口，那么企业可能有资格申请退还已经缴纳的增值税。

　　6.定期审查税务合规性：为了确保企业合规纳税，建议定期审查财务记录和报表，确保增值税的计提和缴纳工作正确无误。这可以通过与税务专家合作或进行内部审计来实现。

　　7.寻求税务专家的帮助：增值税及附加是一项复杂的税收制度，对于许多企业和个人来说可能很难理解和管理。

　　因此，如果您遇到困难或有任何疑问，建议寻求税务专家的帮助。

　　他们可以提供准确的指导和建议，确保您遵守当地税法并正确计提及缴纳增值税及附加。

　　总结：了解如何计提及缴纳增值税及附加对于企业和个人来说非常重要。通过确定适用税率、计算应纳税额、计提增值税、缴纳增值税、申请退税、定期审查税务合规性以及寻求税务专家的帮助，您可以确保遵守税法，准确计提及缴纳增值税及附加。

计提缴纳增值税及附加税会计分录,附相关计算公式

　　增值税附加税，一般包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等，以增值税和消费税作为计税依据。今天深空网给大家整理了计提缴纳增值税及附加税会计分录及相关计算公式，来了解下吧。

计提缴纳增值税及附加税分录

计提时：

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-城建税

应交税金-教育附加

应交税金-地方教育附加

缴纳时：

借：应交税金-城建税

应交税金-教育附加

应交税金-地方教育附加

贷：银行存款

增值税附加税当月忘记计提下月还可以计提吗?

城建税和教育费附加的计算方法

　　城建税和教育费附加均以增值税和消费税作为计税依据，当月应交的城建税，应根据当月应交的增值税及消费税之和乘以当地城建税税率计算得出;当月应交的教育费附加和地方教育费附加，顷雹碧应根据当月应交的增值税及消费税之和分别乘以教育费费率、地方教育费费率计算得出。

　　城肆如建税税率：如果纳税人所在地为城市市区的，则适用税率为7%，如果纳税人所在地为县城或镇的，则适用税率为5%，如果纳税人所在地不在城市市区、县城或镇的，雀举则适用税率为1%。

　　教育费附加和地方教育费附加税率：从2010年12月1日开始，教育费附加适用3%的征收率，地方教育费附加适用2%的征收率。

归纳计算公式：

1、城市维护建设税=(实际缴纳增值税 消费税)×适用税率;

2、教育费附加=(实际缴纳的增值税 消费税)×3%;

　　3、地方教育附加=(实际缴纳的增值税 消费税)×2%。

计提增值税及附加税会计分录怎么做?建议会计人收藏!

　　城建税、教育附加及地方教斗袭育附加通过增值税乘以相应税率来计算，那么计提增值税及附加税会计分录怎么做?计提时一般借记主营业务税金及附加，贷记应交税金——城建税。来跟随深空网一同了解下吧!

计提增值税及附加税如何做会计分录?

计提时：

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金——城建税

应交税金——教育附加

应交税金——地方教育附加

缴纳时：

借：应交税金——城建税

应交税金——教育附加

应交税金——地方教育附加

贷：银行存款

　　主营业务税金及附加指的是企业的城建税、营业税、教育附加及地方教育附加等税金。

知识拓展：减免增值税怎么做账务处理?

增值税附加税包括哪些?

　　增值税附加税一般包括了城建税、教育费附加及地方教育附加等。

　　增值税附加税实际上是附加税的一种，对应于增值税的，征收时按照增值税税额的一定比例，其税率规定的前提和依据是增值税的存在和征收。

营业税金及物拦附加和增值税的区别

　　1、营业税金及附加属于费用类，借方表示增加，贷方表示减少。而增值税属于负债，借方表示减少，贷方表示增加。

　　2、营业税金及附加是利润表科目，而应交税费增值税是资产负债表科目。

　　3、营业税金及附加直接结转本年利润，而应交税费增值税缴罩销胡纳时是直接核销的。

怎样计提增值税和税金及附加

　　主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。

　　此部分税金可以税前扣除。

　　营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率有点差异，一般是5%）计算的；城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的。

　　税金及附加是按照实交增值税加消费税计提的。

　　增值税附加基液的计算公式为：应纳税额=当期销项税-当期进项税。

　　作为税目设立的附加税，一般以正税的应纳税额为征税依据。

　　一般来说，属于正税部分的附加税必须按照正税的征收规则征收。

增值税附加税的计提规则

　　1.增值税附加征空尘收对象分为外资和国内公司。外斗锋禅资公司不需要征收附加税，但国内公司需要征收，但自2010年12月以来，外资公司也必须缴纳附加税；

　　2.国内公司的营业所得税应缴纳附加税。城市企业附加税税率按其营业所得税的7%（区县附加税按5%计算）计算，教育附加费按3%计算，地区教育附加费按2%计算；

　　3.对于一般纳税人来说，增值税是销项税减去增值税抵扣的差额，销项税按13%纳税；

　　4.小规模企业按3%缴纳增值税。

法律依据：

《中华人民共和国增值税暂行条例》

　　第十四条纳税人进口货物，按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额。组成计税价格和应纳税额计算公式：组成计税价格税完税价格 关税 消费税

应纳税额成计税价格×税率

　　第二十一条纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：

　　（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；

　　（二）发生应税销售行为适用免税规定的。

增值税与附加税具体怎么操作

增值税与附加税具体怎么操作

对于应缴增值税及附加的计算,一般而言,是将本月的销售商品或者劳务而产生的销项税额总额,减去购进商品或者劳务的进项税额总额,就是你应该缴纳的增值税纳税额.

增值税附加税是按照国税增值税金额分别计算:

城建税=增值税*7%

教育附加=增值税*3%

地方教育附加=增值税*2%

增值税附加税是附加税的一种,对应于增值税的,按照增值税税额的一定比例征收的税.其纳税义务人与独立税相同,但是税率另有规定,是以增值税的存在和征收为前提和依据的.通常包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等.

增值税附加税派亏凳的计提标准

1、增值税附加税分外资企业和内资企业,外资企业是不用交附加税的空前,内资企业得交.从2010年12月起,外资企业也需要缴纳附加税

2)内资企业的增值税要交附加税,附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建税(县镇按百分之五计算城建税);按百分之三计算教育费附加;按照百分之二计算地方教育费附加.

3)一般纳税人,增值税是销项税减去进项税的差额,销项税按照17%交税.小规模企业,按照3%交增值税.

增值税的附加费具体税种:附加税费以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据计算缴尘旅纳.城市维护建设税按区域设定不同的税率,纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%.教育费附加税率为3%,地方教育附加税率为2%.

增值税与附加税具体怎么操作?根据文章中的介绍,企业在取得经营收入的时候,需要计提企业的增值税、消费税以及各种的附加税,企业的税金在申报缴纳的时候,需要填报各种纳税申报表,纳税申报表的填制请大家参考我们上面文章中的介绍.

一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录?

1、计提增值税

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数

2、城建税、教育附加费计提

借：主营业务税金及附加——城建税——教育附加费

贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加

3、计提所得税：

借：当期所得税费用

贷：应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方

　　4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3％缴纳。

　　5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳，国家没有统一规定。

　　6、城建税的税率则要根据纳税人所在地。

　　在市区的为7％；在县城、镇的为5％；在市区、县城、镇以外的为1％。

　　租野。

扩展资料：

营改增一般纳税人

　　（一）年应税劳务销售额（以下简称应税劳务年销售额）超过财政部、国家税务总局规定标准的纳税人，为一般纳税人；年销售额不超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

　　年销售应税劳务超过规定标准的其他个人，不是一般纳税人；非企业单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户可以选择小规模纳税人纳税。

　　（二）小规模纳税人从事混合经营的，年度应纳税销售额按照申报的生产货物或者提供应税劳务的销售额和提供应税劳务的销敏型培售额分别计算。

　　凡年度应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规桥唯模纳税人标准的，应当按照规定申请认定增值税一般纳税人或者不认定增值税一般纳税人。

　　（三）小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务信息的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，成为一般纳税人。

　　健全的会计核算，是指能够按照国家统一的会计制度的规定设置会计帐簿，并根据合法有效的凭证进行核算。

　　（四）符合一般纳税人条件的纳税人，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。具体办法由国家税务总局制定（见国家税务总局2012年第38号公告）。

　　小规模纳税人认定后，除国家税务总局另有规定外，不得转为小规模纳税人。

参考资料来源：百度百科-一般纳税人