小规模纳税人如何进行网上申报国税和地税的流程？特新的新手应该注意哪些事项？

作者：欧韦浩时间：2023-07-28 17:53:36

导读：" 小规模纳税人如何进行网上申报国税和地税的流程？随着互联网的发展，越来越多的纳税人选择通过网上进行税务申报，方便快捷且节省时间。对于小规模纳税人来说，网上申报国税和地税也是一种便捷的方式。下面是小规模纳税人进行网上申报国税和地税的流程以及需要注意的事项：。"

小规模纳税人如何进行网上申报国税和地税的流程？

　　随着互联网的发展，越来越多的纳税人选择通过网上进行税务申报，方便快捷且节省时间。

　　对于小规模纳税人来说，网上申报国税和地税也是一种便捷的方式。

　　下面是小规模纳税人进行网上申报国税和地税的流程以及需要注意的事项：。

国税申报流程：

　　1.登陆国家税务总局网站，进入“网上办税大厅”。

　　2.点击“我要申报”，选择“增值税小规模纳税人申报”，填写相关信息，包括纳税人识别号、申报期限等。

　　3.在申报表格中填写具体的申报数据，包括销售额、进项税额、应纳税额等。

　　4.核对无误后，点击“提交申报”按钮，并保存申报表格的电子文件备份。

　　5.系统会生成申报表格的电子税务局专用章，纳税人需下载并打印此章。

　　6.根据申报期限，将纸质申报表格和电子税务局专用章一起提交至当地税务机关。

地税申报流程：

　　1.登陆地方税务局网站，进入“网上办税大厅”。

　　2.选择“增值税小规模纳税人申报”，填写相关信息，包括纳税人识别号、申报期限等。

　　3.在申报表格中填写具体的申报数据，包括销售额、进项税额、应纳税额等。

　　4.核对无误后，点击“提交申报”按钮，并保存申报表格的电子文件备份。

　　5.系统会生成申报表格的电子税务局专用章，纳税人需下载并打印此章。

　　6.根据申报期限，将纸质申报表格和电子税务局专用章一起提交至当地税务机关。

值得注意的事项：

　　1.确保网上申报的信息准确无误，避免填写错误或遗漏。

　　2.提前了解申报期限，避免错过申报时间。

　　3.注意保存申报表格的电子文件备份，以备后续使用或查阅。

　　4.下载并打印申报表格的电子税务局专用章，确保纸质申报表格的合法性和真实性。

　　5.提交纸质申报表格和电子税务局专用章时，注意按照规定的时间和地点进行提交，以免延误。

　　6.如有疑问或遇到问题，及时咨询当地税务机关或拨打税务热线寻求帮助。

　　通过以上流程，小规模纳税人可以轻松地进行网上申报国税和地税。正确操作并注意事项，可以避免因错误或疏漏而导致申报不准确或延误的问题，为纳税人提供便捷高效的服务。

小规模纳税人如何网上报税,具体每一步如何操作?

　　网上申报一般都是登陆当地税务系统。

　　下面以深圳的小规模纳税人公司为例，怎么进行网上申报缴税。

1·首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“网上报税”

2·进入办税服务厅，选择“深圳国税纳税人登录”

　　3·输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

　　4·纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

　　国税亏纳申哗樱报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

　　1·同理，也是登录深圳地税局的官网。

2·点击进入地税局官网，选择“我要办税”

　　3·进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

　　4·申报缴税需要登乱空丛录系统，有多个登录方式，最常用的是实名登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

小规模纳税人纳税申报流程

　　小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税。

　　小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。

　　现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。

　　小规模纳税人的申报流程:网上申报一般想要了解更多关于小规模纳税人的申报流程有哪些的知识,跟着我一起看看吧。

小规模纳税人的申报流程

　　1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。

2、首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”

3、进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”

　　4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。

　　5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

　　6、国税申举庆报完成之后,就需要进行地税的纳税申报。

　　7、同理,也是登录地税局的官网。

8、点击进入地税局官网,选择“电子税务局”

　　9、进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

　　10、申报缴税需要登录系统正凯握,有三个登录方式,最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

　　孙带需要注意的是:国税和地税都需要申报。地税系统现在都是采用手机动态验证码登录,需要去税务办理绑定。

小规模纳税人如何进行纳税申报?这份流程请收下

　　对于刚入行的会计人来说，在刚入职的时候很多人并不清楚该如何为企业报税，关于纳税申报的一些相关问题、以及它的申报流程。今天小编就为大家一一解答。

(一)小规模纳税人增值税申报(非定期定额户)

　　1.可采用网上申报和手工申报方式。

　　2.小规模纳税人应于各季度终了后15日内(逢节假日顺延)办理增值税申报。

　　3.选择手工申报方式的纳税人可以到深圳市国税局下属各区、分局办税服务厅领取或登陆深圳国税网站服务区“表格下载”栏目下载《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》(一式二份)填写并加盖公章，就近报送任一区、分局办税服务厅。

4.选择网上申报方式的纳税人可通过深圳市国税局网站

　　办理报税。

　　网上申报不需要向税务机关申请，首次登录网站办税区“申报缴税”不需要注册，可直接输入纳税人识别号和密码登录，登录后可自行修改。

　　小规模纳税人采用网上申报方式的，应将纸质申报资料报送税务机关。

　　5使用增值税发票系统升级版的小规模纳税人申报增值税之前应先在税睁正皮控系统中抄税、报税。

附报资料：

　　(1)《增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)》及附表1份。

　　(2)机动车经销企业报送《机动车销售统一发票领用存月报表》及已开具的统一发票存根联;《机动车辆经销企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息。(特殊企业申报需要)

　　(3)税务机关规定的其他资料。

(二)定期定额户申报

　　1.采用定期定额征收方式的纳税人，可到任一已开立个人储蓄账户悉差的银税联网银行签署《委托代扣税款协议书》，办理储蓄扣税业务。

　　深圳市国税局已经与22家银行签订《银税联网协议》。

　　22家银行的任一网点只要能开通银税扣款方式的都可以进行储蓄扣税。

　　办理储蓄扣税业务后，由税务机关定期将纳税人存款账户中的税款划转，无需自行申报定额内税款。

　　(注意：定期定额征收的纳税人，若自行领购使用发票的将取消储蓄扣税，当月申请代开发清埋票的暂停当月的储蓄扣税。

　　取消或暂停储蓄扣税后，纳税人应自行办理网上申报或上门申报。

　　)。

　　2.定期定额户委托银行划缴税款的，应确保其账户内存款数额足以缴纳当期税款。凡到期未按时申报纳税的(即银行未能从纳税人账户上扣到税款的)，需到办税服务厅申报纳税或进行网上申报、并接受处罚(适用首违不罚除外)。

　　3.使用增值税发票系统升级版的个体户申报增值税前应先在税控系统中抄税、报税。

附报资料：《定期定额纳税申报表》

(三)定期定额户分月汇总申报

　　定期定额个体工商户(含未达起征点个体工商户)在定额执行期结束后，应当将该期每月实际发生经营额、所得额向税务机关申报(以下简称分月汇总申报)，申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已缴纳税款的差额补缴税款。申报额低于定额的，按定额缴纳税款。

　　定期定额户注销税务登记，应当向税务机关进行分月汇总申报并缴清税款。定期定额户在定额执行期届满分月汇总申报时，月申报额高于定额又低于省税务机关规定申报幅度的应纳税款，在规定的期限内申报纳税不加收滞纳金。

　　可直接登陆国税网站申报或到办税大厅手工申报。申报期限为执行期结束后的90日内。

附报资料：

《定期定额个体工商户税纳税分月汇总申报表》2份

(四)一般纳税人增值税申报

　　1.可采用网上申报或手工申报。使用防伪税控系统的纳税人申报前应当先在防伪税控系统中抄税、报税。

　　2.采用手工申报方式的，可到办税服务厅领取或网站下载申报表填写;采用网上申报方式的，应登陆深圳国税网上申报系统申报。

　　3.一般纳税人网上申报软件已由深圳市国税局买断，纳税人可以免费使用。

温馨提示

　　1.纳税人应于各月份终了后15日内(逢节假日顺延)进行网上报税。

　　2.网上报税受理成功后，纳税人需将符合规定的纸质申报资料于申报的当月报送税务机关。(使用CA外部数字证书的企业不需要提供纸质申报资料)

附报资料

一般纳税人申报缴纳增值税应提供以下资料：

　　(1)《增值税纳税申报表(适用增值税一般纳税人)》及附表各1份。

　　(2)使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车发票税控系统的纳税人应报送税控IC卡或报税盘。

　　(3)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联。

　　(4)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《海关进口增值税专用缴款书》、购进农产品取得的普通发票的复印件。

　　(5)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的中华人民共和国税收缴款凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

　　(6)已开具的农产品收购凭证存根联或报查联。

　　(7)纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单。

　　(8)从事成品油销售业务的增值税一般纳税人应报送《成品油购销存情况明细表》、加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》。(特殊企业申报需要)

　　(9)辅导期一般纳税人应报送《稽核结果比对通知书》。

　　(10)从事机动车生产的增值税一般纳税人报送《机动车辆生产企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》，申报当期销售所有机动车辆的《代码清单》;每年第一个增值税纳税申报期，报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》。(特殊企业申报需要)

　　(11)从事机动车销售的增值税一般纳税人报送《机动车辆经销企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》。(特殊企业申报需要)

　　(12)电力企业报送电力企业增值税销项税额和进项税额传递单。

　　(13)中国铁路总公司所属运输企业填写《铁路运输企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》。

　　邮政企业分支机构填写《邮政企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》。

　　航空运输企业填写《航空运输企业分支机构传递单》。

(特殊企业申报需要)

(14)增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书时应报送《海关稽核结果通知书》

　　(15)部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的一般纳税人应报送《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》。(特殊企业申报需要)

(16)从事轮胎、酒精、摩托车等产品生产的纳税人填报《部分产品销售统计表》

　　(17)税务机关规定的其他资料。

　　注：自2015年7月1日起，在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》，由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时填报。

(五)扣缴非居民企业增值税

　　中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人;在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。

　　扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴报告。