商业银行对信用风险限额的管理是否应当包括结算风险？

导读：" 商业银行作为金融机构，其主要业务之一是提供信贷服务。在进行信贷业务时，商业银行面临着各种风险，其中信用风险是最主要的一种。为了控制信用风险，商业银行通常会设置信用风险限额。然而，是否应当将结算风险纳入信用风险限额的管理范围内，是一个需要认真思考和权衡的问题"

　　商业银行作为金融机构，其主要业务之一是提供信贷服务。

　　在进行信贷业务时，商业银行面临着各种风险，其中信用风险是最主要的一种。

　　为了控制信用风险，商业银行通常会设置信用风险限额。

　　然而，是否应当将结算风险纳入信用风险限额的管理范围内，是一个需要认真思考和权衡的问题。

1.结算风险与信用风险的关系：

　　-结算风险是指在交易结算过程中，由于交易对手方无法或不愿意按时履约而导致的损失。结算风险与信用风险密切相关，因为信用风险的实质就是交易对手方无法按时履约的风险。

　　-结算风险是信用风险的一种具体表现形式，将其纳入信用风险限额的管理范围内，有助于全面把握信用风险的实际状况，提高风险管理的准确性和有效性。

2.将结算风险纳入信用风险限额的管理的优势：

　　-有助于综合评估交易对手方的风险水平，更准确地确定信用风险限额。

　　-能够更好地控制结算风险，减少因交易对手方违约而导致的损失。

　　-提高银行的风险管理能力，增强风险防范和控制的效果。

　　-有助于促进市场的稳定和健康发展，提升金融体系的整体安全性。

3.管理结算风险的具体措施：

　　-建立健全的风险管理体系，包括制定风险管理政策、建立风险管理组织和流程等。

　　-加强对交易对手方的风险评估和监控，包括信用评级、交易对手方违约概率的测算等。

　　-采取适当的风险控制措施，如限制单一交易对手方的信用额度、控制交易对手方的净结算额度等。

　　-加强内外部风险信息的共享和交流，提高风险管理的前瞻性和准确性。

　　综上所述，商业银行对信用风险限额的管理应当包括结算风险。将结算风险纳入信用风险限额的管理范围内，有助于全面把握信用风险的实际状况，提高风险管理的准确性和有效性，进一步加强对交易对手方的风险评估和监控，从而提升风险防范和控制的效果，促进金融体系的稳定和健康发展。

综合理财计划市场风险控制的方法有( )。

【答案】：B

【正确答案】：B

　　【答案解析】A在所有风险限额指标中至少包括风险价值限额；B．数判陪商业银行对信用风薯蠢险限额的管理，应当包括结算信用风险限额和结算信用风险限额；D．对事先未审批而突破风险价值限额的交易，应记录冲老检查。

商业银行个人理财业务风险管理指引的第三章

综合理财服务的风险管理

　　第三十二条商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。

　　第三十三条商业银行应定期对内部风险监控和审计程序的独立性、充分性、有效性进行审核和测试，商业银行内部监督部门应向董事会和高级管理层提供独立的综合理财业务风险管理评估报告。

　　第三十四条商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。

　　保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元（或等值外币）以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在高纳客户群的风险认识和承受能力确定。

　　第三十五条商业银行应当建立必要的委托投资跟踪审计制度，保证商业银行代理客户的投资活动符合与客户的事先约定。

　　未经客户书面许可，商业银行不得擅自变更客户资金的投资方向、范围或方式。

　　第三十六条商业银行的董事会和高级管理层应根据商业银行的经营战略、风险管理能力和人力资源状况等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。

　　第三十七条商业银行在销售任何理财计划时，应事前对拟销售的理财计划进行全面的风险评估，制定主要风险的管控措施，并建立分级审核批准制度。

　　第三十八条商业银行的董事会或高级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。

　　可承受的风险程度应当是量化指标，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系。

　　第三十九条商业银行的董事会或高级管理层应确保理财计划的风险管理能够按照规定的程序和方法实施，并明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任，建立内部独立审计监督机制。

　　第四十条商业银行的董事会或高级管理层应当根据理财计划及其所包含的投资产品的性质、销售规模和投资的复杂程度，针对理财计划面临的各类风险，制定清晰、全面的风险限额管理制度，建立相应的管理体系。

　　理财计划涉及的有关交易工具的风险限额，同时应纳入相应的交易工具的总体风险限额管理。

　　第四十一条商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。但在所采用的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。

　　第四十二条商业银行除应制定银行总体可承受的市场风险带旅限额外，还应当按照风险管理权限，制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财计划或产品的风险限额。

　　第四十三条商业银行对信用风险限额的管理，应当包括结算前信用风险限额和结算信用风险限额。

　　结算前信用风险限额可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算；结算信用风险限额应根据理财计划所涉及的交易工具的实际结算方式计算。

　　第四十四条商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理，但流动性风险限额应至少包括期限错配限额，并应根据市场风险和信用风险可能对银行流动性产生的影响，制定相应的限额指标。

　　第四十五条商业银行的各相关部门都应当在规定的限额内进行交易，任何突破限额的交易都应当按照有关内部管理规定事先审批。对于未事先审批而突破交易限额的交易，应予以记录并调查处理。

　　第四十六条商业银行对相关风险的评估测算，应当按照有关规定采用适宜、有效的方法，并应保证相关风险评估测算的一致性。

　　第四十七条商业银行应清楚划分相关业务运作部门的职责，采取充分的隔离措施，避免利益冲突可能给客户造成的损害。

　　理财计划风险分析部门、研究部门应当与理财计划的销售部门、交易部门分开，保证有关风险评估分析、市场研究等的客观性。

　　第四十八条商业银行应当将负责理财计划或产品相关交易工具的交易人员，与负责银行自营交易的交易人员相分离，并定期检查、比较两类交易人员的交易状况。

　　第四十九条理财计划的内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告戚行没。

　　第五十条商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险。对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：

　　“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。

第五十一条对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：

　　“本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。

商业银行对信用风险限额进行管理,( )应当根据理财计划所涉及的交易工...

【答案】：C

【正确答案】：轿租C

　　【答案解析】结算信用风大世险限额滚帆肢应根据理财计划所涉及的交易工具的实际结算方式计算。

银行从业风险管理考点:限额管理内容

　　　　导语：商业银行实施市场风险管理，应当确保将所承担的市场风险控制在可以承受的合理范围内，使市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配称为限额管理。

　　　　(一)单一客户授信限额管理商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素。

　　1.客户的债务承受能力

　　　　商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。

　　　　由于在市场经济环境中不仅银行可以选择客户，客户也可以选择银行，任何一个客户都可以在几家商业银行开户并取得授信。

　　因此，商业银行在考虑对客户的授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。

　　从理论上讲，只要决定的授信限额小于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定，这也是商业银行风险偏好的一种体现。

　　在实际业务中，商业银行在决定客户的授信限额时还要受到商业银行政策因素，如银行的存款政策、客户的中间业务情况、银行收益情况等因素的影响。

　　当上述各类因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1;而当上述各类因素为负面影响时，对授信限额的调节系数小于l。

　　2.银行的损失承受能力

　　　　银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额表示，代表了商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额。

　　　　当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。

　　(二)集团客户授信限额管理

　　集团授信限额管理一般分“三步走”：

　　第一步族兆，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额;

　　　　第二步，按单一客户的授信限额。初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)最高授信限额的参考值;

　　　　第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的最高授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。

　　(三)国家风险与区域风险限额管理

　　　　国家风险限额是用来对某一国家的.信用风险暴露进行管理的额度框架。

　　　　区域风险限额管理与国家风险限额管理有所不同，我国在一定时期内实施区域风险限额管理是有必要的。

　　(四)组合限额管理

　　　　组合限兆竖租额是信贷资产组合层面的限额，是组合信用风险控制的重要手段之一。通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险。

　　　　组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。1.授信集中度限额

　　　　授信集中是指商业银行资本金、总资产或总体风险水平过于集中在下列某一类组合中：①单一的交易对象;②关联的交易对象团体;③特定的产业或经济部门;④某一区域;⑤某一国家或经济联系紧密的一组国家;⑥某一类产品;⑦某一类交易对方类型(如商业银行、教育机构或政府部门);⑧同一类(高)风险/低信用质量级别的客户;⑨同一类授信安排;⑩同一类抵押担保;⑥相同的授信期限。

　　　　授信集中度限额可以按上述不同维度进行设定。

　　其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

　　对于刚开始进行组合管理的商业银行，可主要设定行业和产品的集中度限额;在积累了相应的经验而且数据更为充分后，商业银行再考虑设定其他维度上的组合集中度限额。

　　2.总体组合限额

　　　　总体组合限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。

　　　　商业银行可以采用自下而上的方式设定每个维度(如行业)的限额，并利用压力测试判断是否有足够的资本弥补极端情况下的损失;如果商业银行资本不足，则应根纤者据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失;最后将各维度的限额相加得出商业银行整体组合限额。

论商业银行风险管理

　　　　导语：文章针对我国商业银行风险现状展开分析，并有针对性地指出提升银行风险管理能力的几点意见，对于商业银行的风险管理有着积极意义。

　　论商业银行风险管理

　　　　商业银行作为金融市场中的重要组成部分，在发展中面临的风险很多。具体而言，即由于不确定因素而导致的银行在资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生偏离，从而蒙受损失或获得额外收益的可能性。

　　一、商业银行风险现状分析

　　　　商业银行在运营过程中的风险，表现为多个层面。就目前我国商业银行存在的主要问题而言，面临的风险主要可以划分为如下三类：

　　(一)信用风险

　　　　信用风险是金融市场中最古老，也是最重要的风险形式之一，它是现代经济体(特别是金融机构)所面临的主要风险。

　　市场经济中，信用风险无处不在，其特征主要为损失与收益之间存在不对称性和累积性特征。

　　对于银行机构特别是商业银行来说，信用风险几乎是与信贷业务相生相随的，是商业银行面临的最重要的风险。

　　(二)利率风险

　　　　利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性，主要表现为重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和选择权风险四类。

　　目前，我国已实行上线封顶的浮动利率，银行可以针对自身实际，在浮动范围内，执行自己的利率。

　　然而中央银行对于利率的调整不像经济社会，可以对其采用相应的数学方法分析趋势，因此商业银行就难以针对利率的调整做出及时的应对，更不能根据中央银行利率政策的变动走势适时调整自身资产负债结构，进而致使资产负债结构严重失衡，在利率调整时遭受损失。

　　(三)操作风险

　　　　操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

　　操作风险的产生具有多方面的原因，针对我国商业银行的实际核升情况，充分考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内部控制状况等因素，主要原因包括内外部欺诈行为、执行、交割和流程管理失误、客户、产品及商业行为失误或低效、雇佣合同以及工作状况带来的风险事件以及意外事件产生有形资产损失、经营中断和系统出错。

　　除此之外，如非事件类型信息失真、决策者素质低下，内部控制失效等都会引发操作风险的产生。

　　二、强化风险管理的措施

　　(一)建立完善的信用体系

　　　　目标的明确，即要做到对风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益。

　　简单地说，就是准确把握业务流程上的.每个风险点，通过客户的综合信息、财务信息、账户信息和授信信息等寻找和确定风险因素。

　　根据信息改信老反馈，利用金融工具，讲风险的可能性进行量化，然后制定治理标准和解决方法。

　　同时，对日常经营活动中可能产生的风险加强监督，充分、及时、全面、有效的反映和披露可能造成的风险，经过科学的统计和分析。

　　当然，面对风险，我们不能一味被动的防范，应该主动的调节和预防，以求得风险资本的最佳配置。

　　如信贷资产组合的收益、损失情况，就需要银行通过政策调整，业务流程管理和限额管制来实现。

　　在实际工作中，建议建立起联网的信用评价体系。

　　尤其是针对更为广泛的大众而建立起完善的资金流通监控制度，可以进一步了解到每个经济个体的信用状态。

　　对贷款信用的考证，应当从平时开始，包括现金的流转以及信用卡的结算等方面，而不应当从贷款申请的时候才开始对信用展开考评。

　　(二)健全经济趋势预测

　　1.完善以利率风险管理为中心的风险管理模式

　　　　一是提坦肆高风险管理意识，加强人才培养。

　　我国商业银行应当在企业文化中增强利率风险意识，确立利率风险管理在资产负债管理中的核心地位。

　　此外，应着手培养一批掌握并能灵活运用现代利率风险管理技能的高素质人才。

　　二是建立专业化的风险管理机构，严格执行风险管理程序。

　　针对目前银行风险管理部门职能分散、专业性不强和机构设置不恰当的状况，商业银行应该采取措施成立专门的职能机构。

　　三是提高商业银行缺口管理水平，改善资产负债失衡状况。

　　银行要提高缺口管理能力，调整资产负债结构，使银行的净利息收入和净资产价值最大化，实现对利率风险的管理。

　　2.提升核心竞争力，增强风险抵御能力

　　　　一是准确市场定位，走特色化发展道路。

　　商业银行应找准市场定位，做到“同中求异”，不断满足多层次潜在客户的金融服务需求，做出适应市场经济要求的理性选择。

　　二是加强资本管理，优化盈利结构。

　　银行要高度重视对经济资本的科学管理，加快运用EVA等风险调整收益的方法，不断提高自身管理能力。

　　此外，由于商业银行能够直接接触到社会生活中第一手的各种数据资料，对于社会经济的发展有着最直观的观察和理解，因此如果商业银行能够建立起完善的数据采集机制以及经济行为模拟模型，其对于我国经济运行的分析辅助作用必将意义重大。

　　3.规范操作行为

　　　　操作风险，不仅仅对于商业银行系统，对于各种组织都有存在，然而却因为商业银行中诸多业务办理流程繁琐，标准规则众多，从而导致操作风险更胜于其他行业。

　　　　首先应当建立起必要的信息闭环，因为很多规则缺陷都会暴露在实际的操作过程中，而很多改进意见也常常会来源于一线工作人员甚至是银行体系的服务对象，因此建立起完善的信息反馈闭环对于改进操作规范至关重要，而规范的完善对于提升银行体系风险抵御能力的作用不言而喻。其次还应当落实各种规范，以自动化办公为辅助，尽最大可能服务业务办理流程和工作流程，一方面为工作过程留下可以参考的数据，另一方面也能有效规避风险。

关于综合理财业务的风险控制,下列说法正确的是( )。

【答案】郑带：A,B,C,D,E

　　本题颂判考喊樱芦查综合理财业务的风险控制，题中五个选项都是正确的。