根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额是否正确？

作者：费荣濡时间：2023-07-27 00:19:13

导读：" 根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额是否正确？1.介绍客户信用评级办法：客户信用评级是一种评估客户信用状况的方法，通常由金融机构或信用评级机构进行评定。评级结果以字母等级表示，从高到低依次为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，其中AAA代表最高信用等级。"

根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额是否正确？

　　1.介绍客户信用评级办法：客户信用评级是一种评估客户信用状况的方法，通常由金融机构或信用评级机构进行评定。

　　评级结果以字母等级表示，从高到低依次为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，其中AAA代表最高信用等级。

　　这些评级结果可以用来确定客户的信用风险限额，以保证金融机构在与客户进行业务往来时能够控制风险。

　　2.保证人信用风险限额的计算方法：根据客户信用评级办法，金融机构可以根据客户的评级结果来确定保证人的信用风险限额。

　　一般来说，保证人的信用风险限额应该根据其自身的信用评级结果来确定。

　　如果保证人的信用评级较高，那么其信用风险限额可以相对较高；如果保证人的信用评级较低，那么其信用风险限额应该相对较低。

　　3.对保证人信用风险限额的正确性进行评估：评估保证人信用风险限额的正确性需要综合考虑多个因素。

　　首先，需要对客户信用评级办法的科学性和准确性进行评估，确保评级结果能够客观反映客户的信用状况。

　　其次，需要对保证人的信用评级结果进行核实，确保评级结果的准确性和可靠性。

　　最后，需要对保证人的信用状况进行全面评估，包括其财务状况、还款能力、经营状况等方面的情况，以确定保证人信用风险限额的合理性。

　　4.建议采取多重评估方法：为了确保保证人信用风险限额的正确性，建议金融机构采取多重评估方法。

　　除了客户信用评级办法外，还可以结合其他评估指标，如保证人的资产负债状况、行业竞争状况等，来综合评估保证人的信用风险限额。

　　这样可以增加评估的准确性和可靠性，提高对保证人信用风险的控制能力。

　　5.总结：客户信用评级办法是评估客户信用状况的重要工具，但仅仅依靠评级结果来确定保证人信用风险限额可能存在一定的不足。

　　综合考虑评级结果的准确性、保证人的信用状况以及其他评估指标，可以更好地确定保证人信用风险限额，从而有效控制信用风险。

　　金融机构应该采取多重评估方法，确保保证人信用风险限额的正确性。

保证人的保证限额等于()。

【答案】：C

　　。保证人的保证升冲限额是指根皮碰据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对吵握歼商业银行负债（包括或有负债）得出的数值。

style="margin-left:20px">

2019年初级银行从业资格考试试题及答案:公司信贷(模拟10)

　　【#银行从业资格#导语】我们都是有梦想却不知道怎么努力付出的纠结体，是一个需要别人帮忙规划人生的幼稚派。银行从业资格考试频道。

　　　　单项选择题(本大题共80小题，每小题0.5分，共40分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　　　1.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出()，并经银行同意后予以办理。

　　A.电话申请

　　B.书面申请

　　C.信用

　　D.口头协议

　　　　B【解析】抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。

　　　　2.利润表分析通常采用()。

　　A.结构分析法

　　B.比较分析法

　　C.趋势分析法

　　D.比率分析法

　　　　A【解析】利润表分析通常采用结构分析法。

　　　　3.若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元，固定资产处置收入200万元，企业发生营业成本4000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税率为25%，则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为()万元。

　　A.2150;1575

　　B.1950;1462.5

　　C.2100;1462.5

　　D.1950;1575

　　　　D【解析】根据题意：(1)主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=8000-4000-800-850=2350(万元)。

　　(2)营业利润=主营业务利润其他业务利润-管理费用-财务费用=2350-300-100=1950(万元)。

　　(3)利润总额=营业利润投资收益营业外收入-营业外支出=1950 200-50=2100(万元)。

　　)净利润=利润总额-所得税=2100-2100×25%=1575(万元)。

　　　　4.()是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。

　　A.资本结构分析

　　B.资金结构分析

　　C.总资产结构分析

　　D.资产结构分析

　　　　D【解析】资产结构分析是指通过计算各拿枣项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资消亮拆产分配的合理性。

　　　　5.按照《贷款通则》的规定，银行在短期贷款到期前()天之前，应当向借款人发送还本付息通知书。

　　A.30

　　B.7

　　C.5

　　D.10

　　　　B【解析】《贷款通则》第三十二条规定，贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单;借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。

　　　　6.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在()之后，保证人免除保证责任。

　　A.主债务履行期届满之日起24个月

　　B.主债务履行期届满之日起12个月

　　C.主债务合同生效之日起24个月

　　D.主债务履行期届满之日起6个月

　　　　D【解析】民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定;如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。

　　　　7.某外资银行在进入中国市场时，将其目标市场分为华中、华东、华南、华北等部分，此过程属于键卖()。

　　A.市场细分

　　B.产品策略

　　C.渠道策略

　　D.市场定位

　　　　A【解析】市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。因此，题干中的过程属于市场细分。

　　　　8.贷款拨备率基本标准为()，拨备覆盖率基本标准为()，该两项标准中的()为商业银行贷款损失准备的监管标准。

　　A.3%;l00%;较高者

　　B.3%;l50%;较低者

　　C.2.5%;l00%;较低者

　　D.2.5%;l50%;较高者

　　　　D【解析】《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条规定，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为l50%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

　　　　9.关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是()。

　　A.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期

　　B.展期内容应包括拟采取的补救措施

　　C.是否给予办理展期由银行决定

　　D.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

　　　　A【解析】借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。

　　　　10.银行制订公司信贷营销计划的基本步骤为()。

　　(1)分析市场机会

　　(2)选择目标市场

　　(3)设计营销策略组合

　　(4)制订具体营销行动方案

　　(5)组织、实施和控制营销活动

　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　　　C【解析】银行制订公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案，以及组织、实施和控制营销活动。

　　　　12.某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为()天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　　　B【解析】根据公式，应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360/周转次数。可知：平均应收账款余额=(500 300)/2=400(万元)，应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)。

　　　　13.以下关于辅助报表可以，说法错误的是()。

　　A.商业银行内部评级一般仅适用于大中型企业客户风险评价

　　B.国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级

　　C.内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价

　　D.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业

　　　　A【解析】信用评级分为外部评级和内部评级。

　　外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业;内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。

　　此外，依靠外部评级已经无法涵盖众多的中小客户群，通过内部评级对信用风险进行准确评价就变得格外重要了。

　　　　14.商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括()。

　　A.无形及递延资产摊销估算表

　　B.投资计划与资金筹措表

　　C.总成本费用估算表

　　D.流动负债估算表

　　　　D【解析】在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表可以根据计算需要编制，一般包括：(1)固定资产投资估算表。

　　(2)流动资金估算表。

　　(3投资计划与资金筹措表。

　　(4)固定资产折旧费计算表。

　　(5)无形及递延资产摊销估算表。

　　(6)总成本费用估算表。

　　(7)产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表。

　　(8)投入物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。

　　　　15.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于()类贷款。

　　A.关注

　　B.可疑

　　C.次级

　　D.损失

　　　　B【解析】我国将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。其中可疑类贷款的借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

　　　　16.下列关于绿色信贷组织管理的说法，错误的是()。

　　A.银行业金融机构董事会或理事会负责监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况

　　B.必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作

　　C.银行业金融机构董事长负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告

　　D.银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作

　　　　C【解析】绿色信贷指引》第七条规定，银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。

　　　　17.商业银行评价借款人还款能力应主要关注()。

　　A.现金流量状况

　　B.现有资产价值

　　C.重新筹资能力

　　D.担保落实情况

　　　　A【解析】客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。

　　只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，才认为其具有还款能力。

　　在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。

　　　　18.授权适度原则是指银行业金融机构应按照信贷风险控制和()两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

　　A.扩大贷款数额

　　B.提高审批效率

　　C.获取利息收入

　　D.提高贷款份额

　　　　B【解析】授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

　　　　19.某商业银行根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额为100万元，目前该保证人对商业银行的负债为50万元，此次申请保证贷款本息为30万元，保证率为()。

　　A.40%

　　B.60%

　　C.50%

　　D.80%

　　　　B【解析】保证率是进一步衡量保证担保的充足性的指标。保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　　　20.下列说法中错误的是()。

　　A.如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求

　　B.由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求

　　C.如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合理的借款需求

　　D.公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求

　　　　B【解析】如果公司的股息发放压力并不是很大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因;如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因;为了节省利息而更换短期贷款为长期贷款不属于真实的资金短缺，不能成为合理的借款需求。B项，季节性销售增长确实会提高公司融资需求，此时公司由于银行服务效率低而想更换债权人属于真实的债务重构原因，可以成为合理的借款需求。

下列关于信用风险控制限额管理的说法,正确的有( )。

【答案】：A,C,D,E

　　对单一客迅此唯户进行亩培限额管理时，要计算客户的最高债务承受能力，所以A项正确；在单一客扒尘户限额管理．中，确定的总授信额度应小于或等于客户的最高债务承受额度，所以B项错误；集团统一授信与单一客户限额管理有相似之处，但从整体思路上还是存在着较大的差异，集团客户一般分为三步走，所以C项正确；国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，综合评级由信用风险管理部门内设的国家风险研究机构承担，国家风险限额至少一年重新检查一次，所以D项正确；组合限额管理可以分为授信集中度限额和总体组合限额。所以E项正确。

下列关于客户信用评级的说法,正确的有( )。

【答案】：B,C,D,E

　　信用风险计量是现代州历信用风险管理的基础和关键环节，所以A项不正确；客户信用评级是商业银行册敏搜对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，评价主体是商业银行，客户评级的评价目标是客户违约风险，客户评价结果是拿灶信用等级和违约概率。

下列关于商业银行的内部评级体系的叙述,有误的一项是( )。

【答案】：D

　　A项正确，商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点晌举鲜明的两个维度:第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险;第二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。

　　B项正确，与传统的专家判断法和信用评分模型相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率。

　　C项正确，针对我国银行业的发展现状，商业银行将违约概率模型和传段闹统的信用评分法、专家系统相结合，取长补短，有助于提高信用风险评估/计量水平。

　　D项错误，商业银行还需要对信用风险进行压力测试，采用定性与定量相结合的方法，测算在特定小概率事件等极端不利情况下，各类信贷资产可能发生的宴燃碧损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，并采取必要的控制措施。

　　故本题选D。

2014银行业初级资格考试《信用风险管理》章节详解第四章(4)

第四节信用风险控制

　　一、限额管理

　　定义：限额是指针对一定客户，在一定时期内银行能接受的风险暴露

　　1.单一客户限额管理：

　　　　MBC=EQ*f(CCR)。经济资本在客户层面上继续分配的结果

　　　　商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素。

　　(1)客户的债务承受能力

　　　　商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的债务承受额(MBC)。一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：

　　MBC=EQ×LM

　　LM=f(CCR)

　　　　其中，MBC是指债务承受额;EQ是指所有者权益;LM是指杠杆系数;CCR是指客户资信等级;f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系。

　　　　商业银行在考虑对客户的授信时不能仅仅根据客户的债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。

　　从理论上讲，只要决定的授信限额小于或等于客户的债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定，这也是商业银行风险偏好的一种体现。

　　商业银行在决定客户的授信限额时还要受到商业银行政策因素，如银行的存款政策、客户的中间业务情况、银行收益情况等因素的影响。

　　(2)银行的损失承受能力

　　　　银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额表示，代表了商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额。从理论上讲，客户损失限额是通过商业银行分配至各个业务部门或分支机构的经济资本在客户层面上继续分配的结果。

　　2.集团客户限额管理：

　　确定总体额度——测算各成员单位的综合授信额度参考值——最终核定

　　　　虽然集团客户与单个客户授信限额管理有相似之处，但从整体思路上还是存在着较大的差异。集团授信限额管理一般分“三步走”：

　　第一步，根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额;

　　第二步，根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)授信限额的参考值;

　　　　第三步，分析各授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。同时，使每个成员单位的授信限额运察之和控制在集团公司整体的授信限额以内，并最终核定各成员单位的授信限额。

　　由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点：

　　统一识别标准，实施总量控制;

　　掌握充分信息，避免过度授信;

　　　　主办银行牵头，协调信贷业务，一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监督工作。

　　3.国家风险与区域风险限额管理

　　(1)国家风险限额管理

　　　　国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。

　　　　国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。

　　　　跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持。

　(2)区域风险限额管理

　　　　区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额，但当某一地区受某些(政策、法规、自然灾害、社会环境等)因素的影响，导致区域内经营环境恶化、区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化时，区域风险限额将被严格地、刚性地加以控制。

　　4.组合限额管理：行业、地区、产旁空茄品、客户

　　　　组合限额是信贷资产组合层面的限额，是组合信用亏银风险控制的重要手段之一。

　　　　通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险。

　　　　组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

　　(1)授信集中度限额

　　授信集中是指商业银行资本金、总资产或总体风险水平过于集中在下列某一类组合中：

　　①单一的交易对象;

　　②关联的交易对象团体;

　　③特定的产业或经济部门;

　　④某一区域;

　　⑤某一国家或经济联系紧密的一组国家;

　　⑥某一类产品;

　　⑦某一类交易对方类型(如商业银行、教育机构或政府部门);

　　⑧同一类(高)风险/低信用质量级别的客户;

　　⑨同一类授信安排;

　　⑩同一类抵押担保;

　　　　11相同的授信期限。

　　　　授信集中度限额可以按上述不同维度进行设定。

　　其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

　　对于刚开始进行组合管理的商业银行，可主要设定行业和产品的集中度限额;在积累了相应的经验而且数据更为充分后，商业银行再考虑设定其他维度上的组合集中度限额。

　　(2)总体组合限额

　　　　总体组合限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。

　　　　商业银行可以采用自下而上的方式设定每个维度(如行业)的限额，并利用压力测试判断是否有足够的资本弥补极端情况下的损失;如果商业银行资本不足，则应根据情况调整每个维度的限额，使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引致的损失;最后将各维度的限额相加得出商业银行整体组合限额。具体来说，设定组合限额主要可分为以下五步

　　二、信用风险缓释

　　　　定义：运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低风险。

　　　　采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率(如保证的替代效果)、违约损失率(如抵(质)押和保证的减轻效果)或违约风险暴露(如净额结算)的下降。

　　巴塞尔委员会提出信用风险缓释技术的目的包括：

　　(1)鼓励银行通过风险缓释技术有效抵补信用风险，降低监管资本要求;

　　　　(2)鼓励银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。

　　1.合格的抵(质)押品

　　　　合格抵(质)押品包括金融质押品、实物抵押品(应收账款、商用房地产和居住用房地产)以及其他抵(质)押品。合格抵(质)押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率。

　　　　内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。

　　采用内部评级法高级法的银行，可按要求自行认定抵(质)押品，但应有历史数据证明抵(质)押品的风险缓释作用。

　　2.合格净额结算

　　　　净额结算对于降低信用风险的作用在于，交易主体只需承担净额支付的风险。若没有净额结算条款，那么在交易双方间存在多个交易时，守约方可能被要求在交易终止时向违约方支付交易项下的全额款项，但守约方收取违约方欠款的希望却很小。

　　　　合格净额结算的认定要求：(1)可执行性;(2)法律确定性;(3)风险监控。

　　　　内部评级法初级法下，合格净额结算包括：表内净额结算;回购交易净额结算;场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算。

　　　　采用内部评级法高级法的银行，应建立估计表外项目违约风险暴露的程序，规定每笔表外项目采用的违约风险暴露估计值。

　　3.合格保证和信用衍生工具

　　内部评级法初级法下，合格保证的范围包括：

　　(1)主权、公共企业、多边开发银行和其他银行;

　　(2)外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人;

　　　　(3)虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人。

　　　　同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下，内部评级法初级法不同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用，银行可以选择信用等级、信用风险缓释效果的保证人进行信用风险缓释处理。

　　　　采用内部评级法高级法的银行，如果历史数据能够证明同一风险暴露由多个保证人同时保证的信用风险缓释作用大于单个保证，银行可以考虑每个保证人对降低风险的贡献，并表现为违约损失率的下降。

　　　　信用衍生工具的范围包括信用违约互换、总收益互换等。当信用违约互换和总收益互换提供的信用保护与保证相同时，可以作为合格信用衍生工具。

　　4.信用风险缓释工具池

　　对单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时：

　　　　采用内部评级法初级法的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产。如信用保护由一个信用保护者提供，但有不同的期限，也应细分为几个独立的信用保护。

　　　　采用内部评级法高级法的银行，如果通过增加风险缓释技术可以提高对风险暴露的回收率，则鼓励对同一风险暴露增加风险缓释技术(即采用多个信用风险缓释工具)来降低违约损失率。

　　三、业务流程控制

　　1.授信权限管理

　　　　商业银行内部风险管理制度必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定，并对弹性标准作出明确的定义。授信权限管理通常遵循以下原则：

　　(1)给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准;

　　(2)集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;

　　(3)债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准;

　　(4)交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上;

　　　　(5)根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。

　　2.贷款定价

　　　　贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。

　　贷款最低定价=(资金成本经营成本风险成本资本成本)/贷款额

　　　　其中，资金成本包括债务成本和股权成本;经营成本包括日常管理成本和税收成本;风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露;资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

案例分析：贷款定价

　　　　商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为l000万元，期限为1年，到期支付贷款本金和利息。

　　商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0.2%，该债项违约损失率为45%，需配置的经济资本为25万元;经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为3%，包括经营成本、税收成本在内的各种费用为1.5%，股东要求的资本回报率为16%.则该笔贷款的成本合计为：

　　资金成本：1000×3%=30(万元)

　　经营成本：1000×1.5%=15(万元)

　　风险成本：1000×0.2%×45%=0.9(万元)

　　资本成本：25×16%=4(万元)

　　　　贷款的成本合计：49.9万元，即贷款定价应至少保持在5%的利率水平。

　　　　贷款定价不仅受客户风险的影响，还受商业银行当前资产组合结构的影响。

　　一项贷款在放入资产组合后将会改变组合的整体风险。

　　一般情况下，组合管理部门所确定的定价必须被视为是刚性的，只有在例外的情形下才可偏离这一定价，同时还需有必要的授权。

　　此外，还应当从全面的角度来审视客户关系，即考虑该客户的其他收入。

　　因此，即便某笔贷款按较低的利差发放，但由于为该客户提供的其他产品或其他服务会带来足够的收入，所以从全面的客户关系来看，总体上仍然是盈利的。

　　3.信贷审批

　　　　信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。

　　信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：

　　　　(1)审贷分离原则。信贷审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。

　　　　(2)统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。

　　　　(3)展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。

　　4.贷款转让

　　　　贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。大多数贷款的转让属于一次性、无追索、一组同质性的贷款(如住房抵押贷款组合)在贷款二级市场上公开打包出售。

　　5.贷款重组

　　　　贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

　　贷款重组应注意以下几个方面：

　　　　(1)是否属于可重组的对象或产品。

　　　　(2)为何进入重组流程。

　　　　(3)是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。

　　　　(4)对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。

　　贷款重组的流程：

　　　　第一步，成本收益分析。

　　第二步，准备重组方案，主要包括以下五个方面：

　　基本的重组方向;

　　重大的重组计划(业务计划和财务规划);